HSA, jew Kont ta 'Tfaddil tas-Saħħa, huwa tip speċjali ta' kont ta 'tfaddil vantaġġjat mit-taxxa mfassal biex jgħinek tħallas spejjeż mediċi barra mill-but meta jkollok pjan ta' saħħa deduċibbli ħafna, jew HDHP. Minbarra li huwa mod intelliġenti biex tħallas spejjeż mediċi bħall- deduċibbli , il- kopays u l- koassigurazzjoni tiegħek , l-HSAs qed jintużaw dejjem aktar bħala parti minn strateġija għall-ippjanar tal-irtirar.
Madankollu, minħabba l-vantaġġi tat-taxxa, hemm ħafna regoli dwar min għandu l-permess li jibda HSA, li jista 'jikkontribwixxi flus lil HSA, u għal liema dak il-flus jista' jintuża. Jekk ma ssegwix ir-regoli, int titlef il-vantaġġi tat-taxxa u għandha tagħti penali addizzjonali.
Kif HSA Innaqqsu t-Taxxi Tiegħi?
Jekk tmexxi sew l-HSA tiegħek u ssegwi r-regoli kollha tal-IRS, il-flus HSA tiegħek huma:
- Mhux intaxxat meta taqla 'u poġġih fil-HSA.
- Mhux intaxxat hekk kif tikber.
- Mhux intaxxat meta teħodha mill-HSA biex tħallas spejjeż mediċi.
Hawnhekk kif taħdem. Il-flus li tpoġġi fil-HSA tiegħek jista 'jitnaqqas mit-taxxa. Jekk min iħaddmek jikkontribwixxi għall-HSA tiegħek, dak il-flus ma jingħaddx bħala dħul sabiex ma tħallasx taxxi fuqha, lanqas.
Il-qligħ mill-imgħax u l-investiment fl-HSA tiegħek jikber id-differiment fit-taxxa bħal ma jagħmel f'IRA. Peress li ma tħallasx taxxi fuq id-dħul ta 'kull sena fuq l-imgħax, inti żżomm aktar dak l-interess fil-kont, u l-kont jikber aktar malajr.
Jekk tieħu flus mill-HSA tiegħek biex tħallas spejjeż mediċi kwalifikati, m'għandekx tħallas it-taxxi fuq id-dħul fuqha. Madankollu, jekk tieħu flus mill-HSA tiegħek imma ma tużahx għal spejjeż mediċi, ikollok tħallas it-taxxi fuq id-dħul flimkien ma 'piena ta' 20 fil-mija (din kienet ta '10 fil-mija, iżda l-Att dwar Kura affordabbli żiedha għal 20 fil-mija).
Wara li taqleb 65 sena, ir-regoli huma ftit differenti. Jekk int fuq il- Medicare , ma tistax tikkontribwixxi aktar għall-HSA tiegħek. Madankollu, xorta tista 'tuża l-flus li ffrankat fil-HSA tiegħek. B'differenza qabel ma biddlet 65, tista 'tonfoq il-flus HSA tiegħek fuq kull ħaġa li trid u ma jkollokx il-piena ta' 20%. Madankollu, inti ser ikollok tħallas it-taxxi fuq id-dħul fuq l-irtirar ta 'l-HSA mhux użat għal spejjeż mediċi. Jekk tieħu flus mill-HSA tiegħek u tużah għal spejjeż mediċi kwalifikati , ma tħallasx taxxi fuq id-dħul regolari fuqu; huwa totalment mingħajr taxxa.
Min hu Eligibbli għal HSA?
Inti eliġibbli biex tibda u tikkontribwixxi għal HSA jekk tissodisfa dawn ir-rekwiżiti kollha:
- Int kopert minn HDHP kwalifikat (dan ifisser pjan għoli ta 'saħħa li jista' jitnaqqas li jissodisfa r-rekwiżiti deduċibbli u barra l-but stabbiliti mill-IRS għal pjanijiet kwalifikati minn HSA, u li ma jkoprix xejn minbarra l-kura preventiva qabel id- deduċibbli intlaħqet - jiġifieri, tħallas l-ispiża sħiħa taż-żjarat ta 'l-uffiċċju, aktar milli sempliċement kopja , sakemm tkun issodisfat id-deduċibbli tiegħek).
- M'għandekx kopertura ta 'assigurazzjoni tas-saħħa addizzjonali, aktar tradizzjonali.
- M'intix fuq Medicare.
- Ħadd ma jista 'jitloblek bħala dipendenti fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa tagħhom.
- M'għandekx għan ġenerali
Kif Taqbad il-Flus lill-HSA?
Tista 'tikkontribwixxi flus fis-HSA tiegħek innifsek, min iħaddmek jista' jikkontribwixxi l-flus fil-HSA tiegħek, jew persuna oħra tista 'tikkontribwixxi flus lill-HSA tiegħek. Madankollu, il-kontribuzzjonijiet totali annwali lill-HSA tiegħek huma limitati. Il-limiti jibdlu kull sena u jvarjaw skont l-età tiegħek u jekk għandekx kopertura HDHP awto-biss jew kopertura tal-familja.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Kopertura minnha nnifisha taħt l-età ta '55 sena | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Kopertura tal-familja taħt l-età ta '55 sena | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Kuljum li jkopri lilu nnifsu 55 sena biss | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Kopertura tal-familja ta 'età 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Jekk il-kopertura tal-assigurazzjoni tas-saħħa HDHP tiegħek hija permezz tal-impjieg tiegħek, min iħaddmek jista 'jagħmel kontribuzzjonijiet lill-HSA tiegħek.
Barra minn hekk, ħafna minn dawk li jħaddmu jistabbilixxu tnaqqis tal-pagi sabiex faċilment tista 'tikkontribwixxi porzjon ta' kull paycheck direttament fl-HSA tiegħek. Meta l-kontribuzzjonijiet HSA isiru b'dan il-mod, tevita kemm taxxa fuq id-dħul kif ukoll taxxa fuq in-numru ta 'pagi (FICA), filwaqt li kontribuzzjonijiet mhux tal-pagi għal HSA huma deduċibbli biss għal skopijiet ta' taxxa fuq id-dħul.
Jekk l-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek mhix permezz tax-xogħol tiegħek, min iħaddmek x'aktarx mhux se jkun involut. F'dan il-każ, ħafna nies jagħmlu kontribuzzjonijiet awtomatiċi ta 'kull xahar lill-HSA tagħhom. Madankollu, l-istituzzjoni finanzjarja tiegħek ser tippermetti wkoll li tagħmel kontribuzzjoni ta 'somma f'daqqa lill-HSA tiegħek jekk tippreferi dak l-approċċ.
Il-fondi HSA tiegħek jeħtieġ li jkunu b'kustodju HSA, li jista 'jkun bank, unjoni ta' kreditu, jew senserija. L-għażla li jkollok flusek f'kont ta 'senserija tfisser li tista' tiġi investita fis-suq tal-ishma jekk tagħżel dik l-għażla, li taqla 'profitti tal-investiment iktar milli sempliċement imgħax (l-investimenti huma soġġetti għal riskju, u għalhekk xi nies jippreferu l- u riskju aktar baxx - li jmorru flimkien maż-żamma ta 'fondi HSA f'bank jew unjoni ta' kreditu).
Inti tista 'tkun kapaċi tiffinanzja l-HSA tiegħek b'distribuzzjoni minn tradizzjonali tiegħek jew Roth IRA. Id-distribuzzjoni għandha ssir direttament mit-trustee tal-IRA lit-trustee tal-HSA u hija permessa biss darba fil-ħajja tiegħek. Tgħallem aktar dwar dan mill-pubblikazzjoni tal-IRS 969 jew il-konsulent finanzjarju tiegħek.
Bħal fil-każ tal-IRA tiegħek, tista 'tikkontribwixxi għall-HSA tiegħek sal-15 ta' April tas-sena ta 'wara. Per eżempju, jekk kellek kopertura ta 'l-HDHP fl-2017 iżda ma għamlitx max-kontribuzzjonijiet tiegħek ta' l-HSA ta 'l-2017 sa tmiem is-sena, tista' tagħmel kontribuzzjoni addizzjonali ta '2017 waqt li qed tipprepara t-taxxi tiegħek fil-15 ta' April 2018.
X'nista 'nqatta' l-HSA Money On?
Il-flus fl-HSA tiegħek hu tiegħek. Tista 'tonfoqha fuq dak kollu li tixtieq. Madankollu, jekk trid tevita li tħallas it-taxxi fuq id-dħul u l-penali fuqha, tieħu biss distribuzzjoni mill-HSA tiegħek biex tħallas spejjeż mediċi eliġibbli .
L-ispejjeż mediċi eliġibbli jinkludu spejjeż mediċi li l-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek ma tħallasx, iżda li huma eliġibbli biex jittieħdu bħala tnaqqis fuq it-taxxi fuq id-dħul federali tiegħek. Ara l-lista sħiħa fil -Pubblikazzjoni 502 tal-IRS , iżda hawnhekk hija sinopsi:
- L-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek deduċibbli, kopayments, u koassigurazzjoni.
- Medikazzjonijiet bi preskrizzjoni. Fuq il-mediċina counter bħal Tylenol mhux eliġibbli sakemm ikollok riċetta għaliha. Il-marijuana medika mhix eliġibbli anki jekk għandek riċetta u tinsab fi stat fejn ġiet legalizzata.
- Spejjeż dentali bħal tindif tas-snien, kura preventiva, u mili. Madankollu, id-dentistrija purament kosmetika bħall-snien li jbajdu mhix eliġibbli .
- Eżamijiet tal-vista, kirurġija ta 'korrezzjoni tal-vista, nuċċalijiet, lentijiet tal-kuntatt u provvisti tal-lenti tal-kuntatt sakemm il-ħġiġiet jew il-kuntatti jintużaw għal raġunijiet mediċi bħal korrezzjoni tal-vista.
- Provvisti ta 'treddigħ.
- Provvisti dijabetiċi.
- Spejjeż ta 'fertilizzazzjoni in vitro.
- Kura medika alternattiva l-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek ma tistax tkopri bħal trattamenti ta 'acupuncture, kura chiropractic, u kura medika pprovduta minn prattikant tax-Xjenza Kristjana.
- Il-primjum huwa għall- kontinwazzjoni ta ' COBRA tal-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek, l-assigurazzjoni tas-saħħa tal-konjuġi tiegħek jew l-assigurazzjoni tas-saħħa tad-dipendenti tiegħek.
- Il-premium huwa għal assigurazzjoni għall-kura fit-tul (soġġetta għal-limiti.)
- Il-premium huwa għal assigurazzjoni tas-saħħa waqt li qed tirċievi kumpens tal-qgħad tal-gvern.
- Jekk int 65 sena jew aktar, il-primjum għall-Partijiet tal-Medicare A, B, u D, jew il-Vantaġġ tal-Medicare. Madankollu, l -assigurazzjoni tas-suppliment tal-Medicare (Medigap) mhijiex spejjeż eliġibbli.
Għalkemm l-HSA tiegħek huwa teknikament kont individwali, tista 'tużaha biex tħallas l-ispejjeż mediċi eliġibbli tal-konjuġi tiegħek u d-dipendenti tat-taxxa tiegħek, ukoll.
F'xi każijiet, tista 'tieħu distribuzzjoni ħielsa mit-taxxa mill-HSA tiegħek biex tħallas il-primjums ta' l-assigurazzjoni tas-saħħa tiegħek. Madankollu, ir-regoli huma stretti u huwa permess biss fiċ-ċirkostanzi li ġejjin:
What Do I Need Know?
Ikollok bżonn li tippreżenta formola ta 'taxxa addizzjonali, il- formola 8889 , kull sena int, min jimpjegak, jew xi ħadd ieħor tikkontribwixxi għall-HSA tiegħek. Anke jekk ħadd ma kkontribwixxa għall-HSA tiegħek, ikollok bzonn li tippreżenta l-formola 8889 jekk tirtira l-flus mill-HSA tiegħek.
Il-bank jew is-senserija li tuża bħala kustodju HSA ser tibgħatlek żewġ formoli tat-taxxa kull sena. Il-Formola 5498-SA għandha turi l-kontribuzzjonijiet tal-HSA tiegħek għas-sena. Il-Formola 1099-SA għandha turi rtirar mill-HSA tiegħek għas-sena (jekk kellek xi).
Ikollok bżonn li tfaddal dokumentazzjoni suffiċjenti li inti kont infieq kwalunkwe irtirar ta 'HSA fuq spejjeż mediċi eliġibbli. Jekk l-IRS jivverifika r-ritorn tiegħek, jista 'jkollok tipproduċi affarijiet bħal kontijiet tat-tabib, spjegazzjoni tal-assigurazzjoni tas-saħħa ta' forom ta 'benefiċċji, u riċevimenti għal affarijiet bħal soluzzjoni tal-lenti tal-kuntatt u Band-Aids.
Ħsieb il-logħob tas-sistema billi waqqaf HDHP għal ftit xhur sabiex tkun tista 'tikkontribwixxi valur ta' sena sħiħa ta 'flus mingħajr taxxa fi HSA, biss biex titlaq lura mill-HDHP ftit xhur wara? Tħallix. L-IRS għandu perjodu ta 'ttestjar li jdum minn Diċembru tas-sena li ħadt it-tnaqqis matul is-sena kollha li jmiss. Jekk ma żżommx kopertura minn pjan ta 'saħħa deduċibbli ħafna matul il-perjodu kollu ta' ttestjar, int titlef il-vantaġġ tat-taxxa u tista 'tkun soġġett għal penali. Madankollu, jekk tippjana ż-żamma tal-kopertura tal-HDHP, m'għandekx għalfejn tinkwieta dwar il-perjodu tal-ittestjar.
Mela jekk inti iskritta f'pjan ikkwalifikat minn HSA f'Diċembru 2017 u int se tkompli jkollok pjan ikkwalifikat mill-HSA fl-2018 kollu, int għandek permess tagħmel il-kontribuzzjonijiet kollha tal-2017 u l-2018 lill-HSA tiegħek. Imma jekk ittemm ir-reġistrazzjoni HDHP tiegħek f'nofs is-sena fl-2018, ikollok iżżid l-ammont li kkontribwixxiet għall-HSA tiegħek għall-ewwel 11-il xahar tal-2017 għad-dħul tal-2018 tiegħek, flimkien ma 'taxxa addizzjonali ta' 10 fil-mija.
Ir-Riforma Repubblikana tal-Kura tas-Saħħa u l-HSAs
Il-leġiżlaturi Repubblikani u l-Amministrazzjoni ta 'Trump kellhom l-intenzjoni li jirrevokaw u jissostitwixxu l-ACA fl-2017, għalkemm dan ma sarx. Għalissa, l-unika parti tal-ACA li ġiet imħassra hija l-piena tal-mandat individwali, u dik ir-revoka ma tidħolx fis-seħħ sal-2019 .
Iżda l-biċċa l-kbira tal- proposti ta 'sostituzzjoni ta' l-ACA Repubblikana jitolbu enfasi akbar fuq l-HSAs, inklużi limiti ta 'kontribuzzjoni ogħla, li jillimitaw il-linji gwida ta' eliġibbiltà f'termini ta 'min jista' jagħmel kontribuzzjonijiet u krediti tat-taxxa biex jgħinu lin-nies jiffinanzjaw l-HSAs. Xejn ma nbidel dwar ir-regoli tal-HSA għalissa, iżda dawk huma proposti li xorta jistgħu jitqiesu fil-ġejjieni.
Sorsi:
HealthCare.gov Aqra l-Att dwar il-Kura affordabbli.
Servizz ta 'Dħul Intern. Bullettin ta 'Dħul Intern 2018-10 . 5 ta 'Marzu, 2018.
Pubblikazzjonijiet tal-IRS 969 u 502.
26 Kodiċi tal-Istati Uniti § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Ċentru tar-Riżorsi tad-Dipartiment tat-Teżor FAQs. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx