Iva, jekk inti taħdem għal Impjieg Żgħir; Forsi fil-Futur Inkella
L-Att dwar il-Kura affordabbli jeħtieġ biss li min iħaddem joffri benefiċċji ta 'assigurazzjoni tas-saħħa lil impjegati li jaħdmu mill-inqas 30 siegħa fil-ġimgħa jekk ikollhom 50 impjegat jew aktar . Imma 96 fil-mija ta 'min iħaddem fl-Istati Uniti għandhom inqas minn 50 impjegat, u għalhekk mhumiex meħtieġa li joffru benefiċċji għas-saħħa lill-ħaddiema tagħhom.
Ħafna minnhom, naturalment. Skont stħarriġ imwettaq miċ-Ċentru Transamerica għall-Istudji tas-Saħħa f'Awwissu 2015, il-benefiċċji tal-assigurazzjoni tas-saħħa huma offruti minn 61 fil-mija tan-negozji b'inqas minn 50 impjegat (għalkemm dan jista 'jkun stima għolja; 29 fil-mija tan-negozji b'inqas minn 50 impjegat kienu qed joffru kopertura fl-2015).
Pjanijiet ta 'assigurazzjoni tas-saħħa għal grupp żgħir huma disponibbli f'kull stat, u min iħaddem b'inqas minn 25 impjegat jista' jkun eliġibbli għal kreditu ta 'taxxa fuq il-kura tas-saħħa ta' negozji żgħar, skont id-dħul medju tal-impjegati tagħhom u kemm mill-primjums jitħallsu minn min iħaddem.
Imma x'inhuma l-persuni li jaħdmu għall-intrapriżi ż-żgħar kollha li ma joffrux benefiċċji ta 'l-assigurazzjoni tas-saħħa? Huma għandhom jużaw is-suq individwali tal-assigurazzjoni tas-saħħa, fejn jistgħu jixtru kopertura permezz tal- iskambju tal-assigurazzjoni tas - saħħa , jew barra l-iskambju (is-sussidji mhumiex disponibbli barra mill-iskambju).
Ir-Rimbors ta 'Min Iħaddem Permess mill-2017
Għal pjanijiet mixtrija fis-suq individwali (fuq jew barra l-kambju), l-iskrizzjoni - kontra min iħaddem - huwa responsabbli għall-ħlas tal-primjums, għalkemm is-sussidji (li huma attwalment krediti tat-taxxa ) huma disponibbli fi skambju għal persuni li jikkwalifikaw fuq id-dħul tagħhom.
Iżda r-regolamenti ta 'implimentazzjoni bikrija ta' l-ACA ipprojbixxew lil min iħaddem milli jirrimborża lill-impjegati għal assigurazzjoni tas-saħħa tas-suq individwali.
Dan inbidel mill-2017, taħt l-Att tas-Sekwestri tas-Seklu 21 (aktar dettalji hawn taħt), imma ejja nħarsu lejn kif ir-regoli ġew interpretati qabel l-2017:
L-ACA stess ħalliet din il-kwistjoni kemmxejn miftuħa għall-interpretazzjoni, iżda l-IRS sussegwentement indirizza l-kwistjoni direttament, u l-penali għan-nuqqas ta 'konformità kienet qawwija: taxxa tas-sisa ta' $ 100 kuljum, għal kull impjegat applikabbli.
Dan jista 'jkun għoli daqs $ 36,500 fis-sena f'multi għal kull impjegat li għalih min iħaddem jirrimborsa primjums individwali ta' assigurazzjoni tas-saħħa. Ir-regolamenti kienu skedati li jidħlu fis-seħħ f'Jannar 2014, iżda ġie implimentat programm tranżizzjonali ta 'għajnuna li żamm il-penali sa Lulju 2015.
Essenzjalment, il-mod kif l-IRS interpreta l-istatut tal-ACA, ir-rimborż tal-impjegati għal primjums tas-suq individwali tqies bħala "pjan ta 'ħlas ta' min iħaddem". Pjanijiet bħal dawn huma soġġetti għal riformi tas-suq tal-assigurazzjoni tas-saħħa tal-grupp, inkluża l- projbizzjoni fuq il-limiti tal-ħajja u l-benefiċċji annwali , u r-rekwiżit li ċertu kura preventiva tkun koperta bla ebda ħlas għall-enrollee .
U, l-IRS speċifikament speċifika li l-pjanijiet ta 'ħlas ta' min iħaddem ma jistgħux jiġu kkombinati ma 'pjanijiet individwali ta' assigurazzjoni tas-saħħa tas-suq sabiex jissodisfaw ir-rekwiżiti tar-riforma tas-suq. Dan kien veru irrispettivament mill-fatt li r-riformi tas-suq tal-ACA japplikaw għal pjanijiet tas-suq individwali, u l-pjanijiet tas-suq individwali ġodda jinbiegħu mingħajr limiti ta 'ħajja jew ta' benefiċċju annwali u bl-istess benefiċċji ta 'kura preventiva bħal pjanijiet żgħar tas-saħħa tal-grupp.
Ma kien hemm xejn li jżomm lil min iħaddem milli jagħti lill-impjegati tagħhom żieda jew bonus taxxabbli minflok ma jipprovdi benefiċċji ta 'l-assigurazzjoni tas-saħħa.
Iżda l -benefiċċji vantaġġjati mit-taxxa ta 'premiums ta' assigurazzjoni tas-saħħa tal-grupp u arranġamenti ta 'rimborż tas-saħħa ma kinux disponibbli biex jintużaw biex iħallsu lura lill-impjegati għal primjums ta' assigurazzjoni tas-saħħa individwali.
L-ewwel tentattiv li tħalli rimborż ma għaddax: HR 5447, l-Att dwar il-Kura tas-Saħħa fuq in-Negozji ż-Żgħar
HR 5447, leġiżlazzjoni bipartisana magħrufa bħala l-Att dwar is-Saħħa tal-Kura tas-Saħħa ta 'Negozji Żgħar tal-2016, kienet tagħmilha legali għal min iħaddem li jirrimborsa sa $ 5,130 kull sena f'pagamenti individwali tal-assigurazzjoni tas-saħħa tas-suq għal impjegat, u sa $ 10,260 jekk il-politika tkopri l- familja (dawn l-ammonti jkunu indiċjati għall-inflazzjoni).
HR 5447 għaddiet mill-Kamra tad-Deputati f'Ġunju 2016, u kellha l-appoġġ tal-Kamra tal-Kummerċ tal-Istati Uniti u bosta organizzazzjonijiet ta 'promozzjoni tan-negozji ż-żgħar. Imma waqaf fis-Senat.
L-Uffiċċju tal-Baġit tal-Kungress iddetermina li HR 5447 "ma kellha l-ebda effett fuq id-defiċits tal-baġit federali matul il-perjodu 2016-2026." Il-flus rimborżati lill-impjegati għal primjums ta 'l-assigurazzjoni tas-saħħa jkunu qabel it-taxxa, u jirriżultaw fi dħul aktar baxx mit-taxxa fuq id-dħul federali. Imma l-gvern federali ma jkollux għalfejn jipprovdi sussidji primarji għall-iskambju tar-reġistri li min iħaddem għażel li jirrimborża l-premiums tagħhom.
L-Att ta 'Siguri tas-Seklu 21 jgħaddi fl-2016, Jippermetti rimborż mill-2017
F'Diċembru 2016, HR34, l-Att tal-Kura tas-Seklu 21, ġie ffirmat fil-liġi mill-President Obama. Il-leġiżlazzjoni hija wiesgħa ħafna, iżda wieħed mill-bidliet li għamel kien li jippermetti lin-negozji b'inqas minn 50 impjegat biex jistabbilixxu Arranġamenti Kkwalifikati ta 'Rimbors ta' Saħħa ta 'Min Iħaddem Żgħar (QSEHRA).
Jekk negozju żgħir ma joffrix pjan ta 'assikurazzjoni tas-saħħa tal-grupp, QSEHRA se jħalli n-negozju jirrimborsa lill-impjegati, mingħajr taxxa, għal xi ftit jew in-nefqa kollha biex jixtri assigurazzjoni tas-saħħa individwali fis-suq, huwa mixtri fuq il-kambju, l-impjegat xorta jista 'jkun eliġibbli għal sussidju tal-primjum fl-iskambju, iżda l-valur tal-QSEHRA huwa kkunsidrat meta jiġi ddeterminat l-affordabilità tal-kopertura, u l-ammont tas-sussidju ACA huwa mnaqqas bl-ammont li l-impjegat jirċievi mingħand min iħaddem permezz tal-QSEHRA).
Bl-użu ta 'QSEHRA, l-ammont massimu li min iħaddem jista' jirrimborsa huwa ta '$ 4,950 għall-kopertura ta' impjegat wieħed, u $ 10,000 għal kopertura tal-familja (jiġifieri għall-2017; il-valur huwa indiċizzat fis-snin li ġejjin). Ir-rimborż massimu huwa proratat ukoll b'xahar, u għalhekk impjegat imqabbad f'nofs is-sena jkun eliġibbli biss għal ammont proratat tar-rimborż annwali massimu.
Min hu megħjun mir-Regoli ta 'Rimborż Ġdid?
Għal impjegati li jaħdmu għal negozji żgħar li ma joffrux assigurazzjoni tas-saħħa, id-disponibbiltà ta 'sussidji premium fl-iskambji tiddependi fuq id-dħul, flimkien mad-daqs tal-familja u l-ispiża tal-kopertura fiż-żona tal-applikant. B'mod ġenerali, is-sussidji huma disponibbli fil-biċċa l-kbira tal-każijiet jekk id-dħul domestiku tar-rikorrent ma jaqbiżx l-400 fil-mija tal-livell tal-faqar.
Jekk bħalissa qed tirċievi sussidju tal-premium (kreditu tat-taxxa primjum) fl-iskambju u min iħaddmek jibda jirrimborża premiums taħt QSEHRA, is-sussidju tal-kambju jitnaqqas bl-ammont tar-rimborż ta 'min iħaddem.
Imma jekk int mhux eliġibbli għal sussidju primjum fl-iskambju (jew jekk int, imma għażlu li tixtri l-kopertura tiegħek barra mill-iskambju, fejn is-sussidji mhumiex disponibbli), QSEHRA tista 'tkun ta' benefiċċju dirett jekk min iħaddmek jiddeċiedi li tieħu vantaġġ minn dik l-għażla.
Dawk li jħaddmu żgħar mhumiex meħtieġa li jirrimborsaw il-premiums, hekk kif mhumiex meħtieġa li joffru assigurazzjoni tas-saħħa tal-grupp taħt l-ACA. Imma QSEHRA tippermettilhom il-flessibbiltà li jirrimborsaw lill-impjegati għal primjums ta 'assigurazzjoni tas-saħħa bħala parti mill-pakkett tal-benefiċċji tal-impjegati tagħhom.
Il-primjums li qed jiġu rimborżati huma fis-suq individwali, li kellu primjums ferm aktar volatili mis-suq tal-grupp żgħir f'dawn l-aħħar ftit snin. Xi proponenti tal-QSEHRA jinnotaw li jistgħu jinkoraġġixxu aktar nies biex jirreġistraw ruħhom fil-kopertura individwali / tal-familja, u jġibu stabbiltà miżjuda fis-suq individwali.
Jistgħu Min Jimpjega Kbir Irrimborża Primjums tas-Suq Individwali?
Ir-regolamenti attwali ma jippermettux lil dawk li jħaddmu kbar biex jirrimborsaw il-primjums tas-suq individwali tal-impjegati. Dawk li jħaddmu b'50 impjegat full-time jew aktar huma mitluba joffru assigurazzjoni tas-saħħa tal-grupp (mixtrija minn kumpanija tal-assigurazzjoni jew assigurata minnha stess) sabiex tiġi evitata l-piena tal-mandat ta 'min iħaddem tal-ACA, u huma jiffaċċjaw penali anki aktar stretti, kif deskritt hawn fuq, jekk jirrimborża lill-impjegati għal primjums tas-suq individwali.
Iżda f'Ottubru 2017, il-President Trump iffirma ordni eżekuttiva li tista 'eventwalment tirriżulta f'regoli rilassati dwar din il-kwistjoni. L-ordni eżekuttiva ma tbiddilx xi regoli weħidha, peress li sempliċement tidderiġi lill-aġenziji federali diversi "jikkunsidraw li jipproponu regolamenti" li jwettqu bosta għanijiet.
Wieħed minn dawk l-għanijiet huwa li jespandi l-użu ta 'arranġamenti ta' rimborż tas-saħħa (HRAs) u jipprovdi aktar flessibilità fl-użu tagħhom, inkluż "jippermetti li l-HRAs jintużaw flimkien mal-kopertura tan-nongroup".
Allura d-Dipartimenti tax-Xogħol, tat-Teżor u s-Saħħa u Servizzi Umani jistgħu jfasslu regolamenti ġodda biex jippermettu l-użu ta 'HRAs minn persuni li jħaddmu akbar (possibilment dawk kollha li jħaddmu, jew possibilment sa numru speċifiku ta' impjegati). Ir-regolamenti proposti jkollhom jgħaddu mill-proċess normali tat-tfassil tar-regoli li jinkludi perjodu ta 'notifika u kumment pubbliku. Iżda jekk jiġu ffinalizzati, huma jbiddlu r-regoli dwar l-użu tal-HRAs biex jirrimborżaw premiums tas-suq individwali.
Dan kollu għadu fl-arja, għax għadna ma nkunux nafu x'se jkun fir-regolamenti li x'aktarx se jiġu proposti. Ta 'importanza sinifikanti hija l-kwistjoni jekk min iħaddem jissodisfax ir-rekwiżit tal-mandat ta' min iħaddem billi jirrimborsa l-premium tas-suq individwali ta 'impjegat kollu jew parti minnu, u wkoll jekk il-kopertura rimborżata għandhiex tissodisfa rekwiżiti minimi f'termini tal-livell ta' benefiċċji li tipprovdi.
Iżda filwaqt li d-dettalji għadhom mhux ċari, jidher li r-regoli dwar min iħaddem li jirrimborża primjums individwali ta 'assigurazzjoni tas-saħħa tas-suq x'aktarx li jkunu rilassati taħt l-Amministrazzjoni ta' Trump.
Sorsi:
Congress.gov, HR34 - Att tal-Kura tas-Seklu 21. Ippubblikat 12/13/2016
Uffiċċju tal-Baġit tal-Kungress, HR5447 Att dwar is-Saħħa tal-Kura tas-Saħħa tan-Negozju Żgħir tal-2016.
Servizz ta 'Dħul Intern, Arranġamenti ta' Kura tas-Saħħa ta 'Min Iħaddem.
Servizz ta 'Dħul Intern, Kreditu tat-Taxxa fuq il-Kura tas-Saħħa ta' Negozji Żgħar u l-Biċċa tal-ĦANUT
Ċentru Transamerica għall-Istudji dwar is-Saħħa, Stħarriġ: Kumpanniji jivvjaġġaw fil-Mandat ta 'Kopertura tas-Saħħa , Diċembru 2015.
White House, Uffiċċju tas-Segretarju tal-Istampa. Ordni Eżekuttiv Presidenzjali li Jippromwovi Għażla u Kompetenza tal-Kura tas-Saħħa Madwar l-Istati Uniti. 12 ta 'Ottubru, 2017.