Min iħaddem kbir għandu joffri kopertura raġonevoli, imma kif jiġi determinat?
Taħt il-mandat ta 'min iħaddem bl-Att dwar Kura affordabbli, dawk li jħaddmu kbar (dawk li għandhom 50 impjegat ekwivalenti jew aktar full-time) għandhom joffru assigurazzjoni tas-saħħa lill-impjegati full-time tagħhom (30 siegħa kuljum fil-ġimgħa) jew jiffaċċjaw penali finanzjarja.
Hemm latitudni wiesgħa f'termini tal-kopertura li min iħaddem kbir jista 'joffri, iżda sabiex jikkonforma mal-mandat ta' min iħaddem, il-kopertura għandha tipprovdi valur minimu u titqies bħala affordabbli għall-impjegat.
Valur minimu jfisser biss li l-pjan ikopri mill-inqas 60 fil-mija tal-ispejjeż mediċi mediċi għal popolazzjoni standard, u jipprovdi "kopertura sostanzjali" għal servizzi ta 'kura u servizzi ta' tabib (innota li l-valur minimu mhuwiex l-istess bħall -kopertura essenzjali minima , iżda min iħaddem pjanijiet li jipprovdu valur minimu jissodisfaw ir-rekwiżiti għal kopertura essenzjali minima).
Iżda l-affordabbiltà hija miżura aktar suġġettiva peress li tiddependi ħafna fuq id-dħul ta 'persuna. Kif iħaddem u l-IRS jiddeterminaw jekk pjan huwiex aċċessibbli għall-impjegati?
Determinazzjoni tal-Affordabbiltà: Min Iħaddem Użu Kalkoli Safe Harbor
L-IRS iqis li l-kopertura ta 'impjegat hija raġonevoli sakemm il-porzjon tal-impjegat tal-primjums għal kopertura awto-biss ma jaqbiżx 9.56 fil-mija tad-dħul tal-familja tal-impjegat fl-2018 (dan il-persentaġġ huwa indiċjat għall-inflazzjoni kull sena; fl-2014, żdied kull sena sal-2017, u mbagħad naqas bi ftit għall-2018).
Huwa importanti li tifhem il-porzjon "awto-biss" ta 'dik id-definizzjoni. L-ispiża biex iżżid il-membri tal-familja mal-pjan tal-impjegat ma tiġix ikkunsidrata meta tiġi ddeterminata l-affordabilità. Dak kollu li jgħodd huwa dak li l-impjegat irid iħallas biss għall-kopertura tagħhom stess. Sfortunatament, il-membri tal-familja mhumiex eliġibbli għal sussidji fuq il-premium fis-suq individwali jekk ikollhom aċċess għal kopertura taħt il-pjan sponsorjat minn min iħaddem li huwa meqjus affordabbli għall-impjegat, irrispettivament minn kemm ikun jiswa li żżid il-familja ma ' pjan sponsorjat.
Dan huwa magħruf bħala l -problema tal - familja .
Allura d-determinazzjoni tal-affordabbiltà hija pjuttost sempliċi: jekk il-kopertura li toffri min iħaddmek se tiswa aktar minn 9.56 fil-mija tad-dħul tal-familja tiegħek fl-2018, mhuwiex ikkunsidrat affordabbli. F'dak il-każ, ikollok aċċess għal sussidji premium fl-iskambju jekk trid tixtri pjan individwali tas-suq minflok, u min iħaddmek ikun imbagħad suġġett għall-penali ta 'mandat ta' min iħaddem.
Imma kif iħaddem tiegħek jaf id-dħul tad-dar tiegħek? Jekk taħdem full-time għal min iħaddem kbir u l-kopertura tiegħek ma tibqax tista 'titqabbel meta mqabbla mad-dħul tal-familja tiegħek, min iħaddmek ikun fuq il-ganċ għal penali, li jista' jkun sostanzjali. U għadhom, min iħaddem tipikament m'għandux aċċess għal dejta dwar id-dħul totali tal-familji ta 'l-impjegati tagħhom.
Biex tindirizza din il-problema, l-IRS ħoloq tliet kalkoli ta '"port salv" li min iħaddem jista' juża. Sakemm min iħaddem joffri kopertura tal-valur minimu li huwa kkunsidrat affordabbli permezz ta 'wieħed mill-metodi ta' port salv, min iħaddem mhux se jkollu għalfejn jinkwieta dwar pieni potenzjali.
Il-Portijiet Sikuri
- Il-paga W2 hija port salv . Biex tuża dan il-metodu, min jimpjega għandu jiżgura li l-ispejjeż totali tal-primjum tal-assigurazzjoni tas-saħħa tal-impjegat matul is-sena ma jaqbżux id-9.56 fil-mija tal-pagi W2 tal-impjegat fl-2018. Jistgħu jiffissaw il-kontribuzzjonijiet primjum tal-impjegat bħala ammont ta ' jew persentaġġ ta 'dħul (li jista' jvarja, jekk id-dħul tal-impjegat ivarja), iżda hemm restrizzjonijiet fuq l-aġġustament tal-kontribuzzjonijiet f'nofs is-sena biex ikun hemm bidla fid-dħul. Allura dan il-metodu huwa l-aħjar għall-impjegati li għandhom pagi konsistenti matul is-sena.
- Rata ta 'port tal-paga safra . Biex tuża dan il-metodu, min iħaddem iħares lejn il-paga fis-siegħa ta 'l-impjegat mill-bidu tas-sena tal-pjan (jew l-iktar paga fis-siegħa li l-impjegat jirċievi matul xahar partikolari), jimmultiplikaha b'130, u jikkalkula 9.56 fil-mija ta' dak it-total. Dan ir-riżultat se jkun l-ammont massimu li l-impjegat jista 'jkun meħtieġ iħallas għall-kopertura tas-saħħa għax-xahar. [Il-kalkolu ta '130 siegħa huwa użat irrispettivament minn kemm sigħat jaħdem l-impjegat, peress li dik hija d-definizzjoni minima għal xogħol full-time.]
Fil-każ ta 'ħaddiema b'salarju, ir-rata tal-metodu tal-paga safra biss teħtieġ li min iħaddem jiżgura li l-ispiża tal-primjum tal-impjegat ma teċċedix 9.56 fil-mija tas-salarju ta' kull xahar tal-impjegat.
- Livell tas-sigurtà tal-livell ta 'faqar federali . Dan il-metodu tal-port sikur jirriżulta fl-istess kontribuzzjoni primjum massima meħtieġa għal kull impjegat, peress li huwa bbażat fuq il-livell tal-faqar federali, aktar milli fuq id-dħul ta 'kull impjegat. Biex tuża dan il-metodu, min iħaddmek għandu biss jiżgura li l-ispejjeż tal-premium tiegħek ma jaqbżux id-9.56 fil-mija tal-livell tal-faqar federali.
Għall-2018, il-livell federali tal-faqar huwa ta '$ 12,140 (għal individwu wieħed, li huwa dak li juża dan il-kalkolu). Mela jekk min iħaddmek juża dan il-port salv, l-ispejjeż tal-primjum totali tiegħek għall-kopertura tiegħek fl-2018 ma jistgħux jaqbżu $ 1,161 - jew $ 97 fix-xahar. Dan il-livell ta 'port sikur ġeneralment jirriżulta fl-inqas livell possibbli ta' premiums li l-impjegati jkollhom iħallsu għall-kopertura tagħhom, peress li l-biċċa l-kbira tal-ħaddiema full-time jaqilgħu aktar mil-livell tal-faqar federali.
Kif tgħarraf l-IRS Liema huwa l-Metodu ta 'Port Salv?
Min iħaddmek jiffajlja rapport fil-bidu ta 'kull sena ma' l-IRS (u jibgħat kopja), billi jagħti dettalji dwar il-kopertura li ġiet offruta lilek matul is-sena ta 'qabel. Din hija l- Formola 1095-C .
Fuq il-linja 16 ta 'dik il-forma, min iħaddmek għandu jdaħħal kodiċi biex jikkjarifika liema metodu ta' port salv (jekk kien hemm) kien użat. Il-kodiċijiet huma spjegati fl- istruzzjonijiet ta 'min iħaddem għall-Formola 1095-C : Kodiċi 2F ifisser il-port sikur tal-pagi W2 kien użat; Il-Kodiċi 2G ifisser li l-port tas-salvataġġ tal-livell tal-faqar federali intuża, u 2H tfisser ir-rata tal-port salv li jitħallas.
L-Income Addizzjonali tad-Dar ma jingħaddx fil-Metodi ta 'Port Salv
Peress li min iħaddmek ikollu biss aċċess għall-porzjon tad-dħul tad-dar tiegħek, dak kollu li jittieħed in konsiderazzjoni jekk min iħaddmek juża kalkolu tal-port salv. U jekk jintuża l-metodu tal-port sikur tal-livell tal-faqar federali, huwa bbażat fuq il-livell tal-faqar għal persuna waħda biss. Jekk il-konjuġi tiegħek għandu dħul addizzjonali, dak mhux jingħadd meta min iħaddmek jiżgura li l-primjums tiegħek ma jaqbżux id-9.56 fil-mija tad-dħul tiegħek.
Min iħaddem mhuwiex obbligat juża kalkolu ta 'port salv. Iżda l-penali għan-nuqqas ta 'konformità mal-mandat ta' min iħaddem huma pjuttost wieqaf, u min iħaddem li qiegħed joffri kopertura ġeneralment ma jridx jispiċċa mingħajr intenzjoni li joffri kopertura li ma tissodisfax il-linji gwida tal-affordabbiltà.
X'inhu Dan kollu jfisser għall-Impjegati?
Jekk taħdem full-time għal min iħaddem kbir, x'aktarx int toffri assigurazzjoni tas-saħħa li hija pjuttost irħisa għall-kopertura tiegħek stess, peress li min iħaddem ġeneralment irid jiżgura li dawn ikunu konformi mal-mandat ta 'min iħaddem ta' ACA. Iżda l-primjums jistgħu jkunu ħafna akbar jekk iżżid il-membri tal-familja mal-pjan tiegħek, peress li min iħaddem mhuwiex meħtieġ li l-kopertura tkun aċċessibbli għalik biss, mhux għall-familja tiegħek.
> Sorsi:
> Cornell Law School, Istitut għall-Informazzjoni Legali. 26 Kodiċi tal-Istati Uniti 36B, Kreditu rimborsabbli għal kopertura taħt pjan tas-saħħa kwalifikat. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Dipartiment tas-Saħħa u Servizzi Umani, Uffiċċju tal-Assistent Segretarju għall-Ippjanar u l-Evalwazzjoni. Linji Gwida dwar il-Faqar tal-HHS għall-2018. 13 ta 'Jannar, 2018.
> Servizz ta 'Dħul Intern. Dħul Proċedura 2017-36 .